Troškovi kućnih usluga, zanatlija, školarine, brige o deci i lečenja takođe su priznati kao poreski odbici do određenih granica, uz obaveznu dokumentaciju
Uplate za privatno i zakonsko osiguranje, kao i penzijsko osiguranje, mogu se uključiti u poresku prijavu, ali postoje limiti za maksimalne odbitke
Ako još niste podneli poresku prijavu za 2025. godinu, ostalo vam je samo nekoliko dana da to uradite. Zakonski rok za podnošenje prijave je 31. jul 2026. U žurbi, mnogi poreski obveznici zaborave da navedu brojne svakodnevne troškove koji bi im mogli doneti značajan povraćaj poreza. Evo detaljnog pregleda sedam poreskih odbitaka na koje bi trebalo da obratite posebnu pažnju ove godine kako biste što više uštedeli.
Troškovi vezani za posao
Rad od kuće i putovanje na posao nude odlične mogućnosti za uštedu:
Kancelarija: Ako imate posebnu, zaključanu sobu kod kuće koju uglavnom koristite za posao, možete odbiti deo zakupnine. Ako vam je ovo glavno mesto rada, troškovi se mogu odbiti bez ograničenja, a ako radite skraćeno radno vreme, ograničenje je 1.250 evra.
Paušal za rad od kuće: Svako ko povremeno ili stalno radi od kuće može prijaviti paušal od 6 evra po danu rada od kuće, do maksimalno 1.260 evra godišnje. Uslovi su pojednostavljeni, što je posebno korisno za stanare u manjim stanovima.
Naknada za putovanje na posao (Pendlerpauschale): Za prvih 20 kilometara do posla, država dodeljuje 30 centi po kilometru, dok se od 21. kilometra ovaj iznos povećava na 38 centi. Pravilo važi do kraja 2026. godine, ali se ova stavka obračunava samo kada ukupni troškovi putovanja prelaze automatski priznati paušalni iznos za poslovne troškove od 1.230 evra godišnje.
Mobilni telefon: Ako koristite mobilni telefon u poslovne svrhe, možete ga odbiti od poreza. Slobodni radnici, novinari i agenti za nekretnine imaju najveće šanse da ovde budu odobreni.
Privatno osiguranje kao posebni troškovi
U poresku prijavu možete uneti uplate za zakonsko i privatno zdravstveno osiguranje, dopunsko osiguranje i zakonsko penziono osiguranje. Pravo na dobijanje imaju i osiguranje pravne zaštite (Rechtsschutz), osiguranje od nezgode (Unfallversicherung) i osiguranje od odgovornosti (Haftpflicht). Međutim, ukupan godišnji iznos je ograničen: za samozaposlene je ograničenje 2.800 evra, dok je za zaposlene utvrđeno na 1.900 evra.
Doprinosi za zakonsko penzijsko osiguranje
Ovi doprinosi čine veliki deo odbitaka od zarade. Od prošle godine, uplate za penzijsko osiguranje imaju još jači poreski efekat jer se punih 100 procenata iznosa može odbiti kao poseban trošak, ali do određenih maksimuma. Za 2025. godinu, samci mogu prijaviti troškove osiguranja za starost do maksimalno 29.344 evra, dok je za bračne parove sa detaljnom zajedničkom prijavom ograničenje dvostruko veće – tačno 58.688 evra. Odbija se samo deo davanja koji je sam zaposleni isplatio, dok je deo koji je isplatio poslodavac oslobođen jer ionako nije oporezovan.
Troškovi kućnih usluga i zanatlija
Troškovi zanatlija (Handwerkerkosten): Ako zapošljavate registrovane zanatlije u stanu u kojem živite, možete zahtevati povraćaj 20 procenata troškova rada i transporta (materijali poput boje i pločica se ne računaju). Uslov je da imate uredan račun i da plaćate bezgotovinski preko bankovnog računa. Od maksimalno 6.000 evra troškova rada, na ovaj način možete direktno smanjiti porez za 1.200 evra godišnje. Priznaju se samo održavanje i renoviranje, a ne radovi koji stvaraju nešto potpuno novo.
Kućne usluge: Možete prijaviti do 20.000 evra troškova rada za agencije za čišćenje ili održavanje bašte godišnje. Država direktno odbija 20 procenata ovog iznosa od vašeg poreskog duga, što vam daje maksimalan povraćaj od 4.000 evra. Troškovi odlaganja otpada se priznaju samo ako su direktno povezani sa ovim uslugama.
Troškovi obrazovanja i brige o deci
Školarina i visoko obrazovanje: Ako plaćate školarinu za privatnu školu vašeg deteta, možete odbiti 30 procenata ovog iznosa kao poseban trošak, do najviše 5.000 evra po detetu godišnje. Škola može biti u Nemačkoj, ali i u zemljama EU i EEA i nemačke škole u inostranstvu, pod uslovom da nemačke vlasti priznaju diplomu kao ekvivalentnu.
Briga o deci (Kinderbetreuungskosten): Poreska uprava priznaje troškove brige o deci mlađoj od 14 godina do iznosa od 4.800 evra po detetu godišnje. Staro pravilo je dozvoljavalo otpis dve trećine računa do limita od 4.000 evra, ali od 2025. godine zaposleni mogu prijaviti čak 80 procenata ukupnog računa. Morate dostaviti dokaz o tome fakturom, ugovorom o radu ili potvrdom o bankovnom transferu.
Troškovi lečenja (Krankheitskosten)
Troškovi za naočare, proteze, fizikalnu terapiju ili akupunkturu smatraju se vanrednim troškovima (außergewöhnliche Belastungen). Preventivni pregledi i profilaksa se ne priznaju. Da bi poreska uprava odobrila ove troškove, oni moraju prelaziti vaš lični limit prihvatljivog finansijskog opterećenja (zumutbare Belastung), koji se izračunava na osnovu vaših prihoda, bračnog statusa i broja dece. Da biste osigurali da poreski organi mogu da prođu, preporučuje se da dobijete zvanični lekarski uput ili potvrdu pre početka lečenja.
Troškovi selidbe
Možete dobiti finansijske beneficije bez obzira da li se selite privatno ili zbog posla:
Poslovna selidba: Ako menjate adresu stanovanja zbog posla, možete lako prijaviti ostale troškove selidbe putem fiksne paušalne stope za selidbu (Umzugskostenpauschale). Nova paušalna stopa iznosi tačno 964 evra za poreskog obveznika. Za svaku dodatnu osobu u domaćinstvu (supružnika, životnog partnera, neoženjenu decu i usvojenu i hraniteljsku decu koja žive na istoj adresi nakon selidbe) dobija se dodatnih 590 evra.
Privatna selidba: Ako se selite iz isključivo privatnih razloga, možete prijaviti troškove agencije za selidbu i radnika kao deo usluga domaćinstva. Država vam nadoknađuje 20 procenata ukupnih troškova rada, do maksimalno 4.000 evra nadoknade na godišnjem nivou.
(Fenix Magazin)
